Toiminimen veroilmoitus 2025 – 5 vinkkiä

Toiminimen, eli elinkeinonharjoittajan veroilmoitus pitää jättää viimeistään 1.4.2025. Kirjanpitotiimimme vinkkasi viisi asiaa, jotka kannattaa huomioida toiminimen veroilmoitusta tehdessä. Vinkkien avulla voit hyödyntää verovähennykset ja vältyt turhilta veronkorotuksilta!

1. Toiminimen kilometrikorvaus ja ajopäiväkirja

Jos olet käyttänyt omaa autoa yritysajossa, varmista, että ajopäiväkirja on kunnossa ajettujen kilometrien osalta. Näin voit hakea veroilmoituksen yhteydessä ns. toiminimen kilometrikorvausta, eli lisävähennystä. Verohallinto määrittelee, että työajoon liittyvästä ajosta täytyy merkitä ylös seuraavat asiat:

• ajon alkamis- ja päättymisajankohta
• ajon alkamis- ja päättymispaikka sekä tarvittaessa ajoreitti
• matkan pituus
• ajon tarkoitus
• matkamittarin lukema ajon alussa ja lopussa
• auton käyttäjä
• autolla ajettujen kilometrien kokonaismäärä vuoden aikana

Verohallinto pyytää ajopäiväkirjan tarvittaessa, eli sitä ei tarvitse lähettää veroilmoituksen mukana. Voit saada toiminimiyrittäjän kilometrikorvaukset, eli lisävähennyksen yksityistalouteen kuuluvalla autolla ajetusta yritysajosta, jos vuoden ajokilometreistä 50% tai vähemmän on yritysajoa.

Lisävähennys vuonna 2024 on 0,57 euroa / kilometri.

Lisätietoja Verohallinnon sivuilta: Yrittäjän ajoneuvojen kulut sekä Elinkeinotoiminnan veroilmoituksen (5) täyttöohje.

2. Toiminimen päivärahat

Jos teit tilapäisiä työmatkoja, esim. koulutuspäiviä tai tavaroiden noutomatkoja, yrityksesi tavanomaisen toiminta-alueen ulkopuolelle, voit saada verotuksessa lisävähennyksen lisääntyneistä elantokustannuksista, eli ns. liikkeen- tai ammatinharjoittajan päivärahan.

Kun erityinen työntekemispaikka on yli 15 kilometrin etäisyydellä varsinaisesta asunnostasi tai työpaikastasi, ja työpäivä kestää yli 6 tuntia, lisävähennyksen määrä on 24 €. Jos työpäivä kestää yli 10 tuntia, lisävähennyksen määrä on 51 €.

Lisätietoja Verohallinnon sivulta: Tilapäinen työmatka ja lisävähennys – liikkeen- tai ammatinharjoittajan päiväraha.

3. Toiminimen työhuonevähennys

Jos olet käyttänyt kotia toimistona tai teit töitä kotoa käsin, muista myös työhuonevähennys!

Kuluja voit pyytää vähennettäväksi todellisten kulujen mukaan vai kaavamaisena työhuonevähennyksenä. Kaavamainen työhuonevähennys on

• 960 euroa, jos teet töitä kotoa yli puolet verovuoden työpäivistäsi
• 480 euroa, jos teet töitä kotoa enintään puolet verovuoden työpäivistäsi
• 240 euroa, jos teet kotoa töitä satunnaisesti

Lisätietoja Verohallinnon sivuilta: Työhuonevähennys

Jos haluat tehdä vähennyksen todellisten kulujen mukaan, tutustu tähän Verohallinnon ohjeeseen: Työtilan vuokra – työtilan kulut liikkeen- tai ammatinharjoittajan verotuksessa. Ohjesivulta löydät myös esimerkkejä eri tapauksista, esim. siinä tapauksessa, että työtila on osana kotia tai vuokratiloissa.

4. Henkilökohtainen veroilmoitus

Tarkista, täydennä ja korjaa myös oma henkilökohtainen veroilmoituksesi. Elinkeinoharjoittajien veroilmoituksilla ja henkilökohtaisilla veroilmoituksilla on yleensä sama jättöpäivä.

Jos et jätä veroilmoituksia eräpäivään, 1.4.2025, mennessä, voit joutua maksamaan veronkorotuksia tai myöhästymismaksuja.

5. Toiminimen tulos ansiotulona vai pääomatulona?

Jos yrityksellesi on kertynyt nettovarallisuutta viime vuonna, toiminimiyrittäjän pitää harkita kannattaako pääomatulona verotettava osuus nettovarallisuudesta pitää 20 prosentissa vai laskea 10 prosenttiin tai 0 prosenttiin.

Yrityksen tulokseen liittyen täytyy muistaa, että ansiotuloja verotetaan progressiivisesti ja pääomatulojen verorosentti on 30 % 30 000 euroon asti ja ylimenevältä osuudelta 34 %. Jos ansiotulot jäävät melko pieniksi, voi olla kannattavaa vaatia koko tulos ansiotuloina verotettavaksi.

Kirjanpitäjäsi osaa neuvoa sinulle mikä on verotuksellisesti kannattavin vaihtoehto! Lisätietoa löydät myös Verohallinnon sivulta: Elinkeinotoiminnan tulos ja sen jakaminen ansiotuloksi ja pääomatuloksi – liikkeen- ja ammatinharjoittaja .

Moderni tilitoimisto – sähköinen kirjanpito

Finvoicer on täydellinen valinta yrityksenne tilitoimistoksi, mikäli haette osaavaa, nykyaikaista ja sähköiseen taloushallintoon sekä kirjanpitoon erikoistunutta tilitoimistoa.

Sähköinen kirjanpito tarkoittaa meillä Finvoicerilla sitä, että kaikki kirjanpitoon liittyvä aineisto siirtyy sähköisesti aina alkuperäisestä laskusta tilinpäätökseen asti ja kuitit voitte lähettää meille kuvina.

Lue lisää kirjanpidon ulkoistamisesta tästä linkistä.