Uusi ALV-prosentti, 25,5%, astui voimaan 1.9.2024 ja arvonlisäverokantoihin tulee lisää muutoksia 1.1.2025.
Lue alta mihin kaikkiin asioihin alv-muutos vaikuttaa ja mitä yrityksen täytyy huomioida.
Milloin uusi ALV-prosentti tulee voimaan?
Uusi ALV-prosentti, 25,5%, otettiin käyttöön 1.9.2024. Finvoicer-käyttöliittymässä uusi ALV-kanta on asetettu oletusarvoksi 1.9.2024 alkaen.
1.1.2025 alennetun 10%:n arvonlisäprosentin soveltamisalaan kuuluvat tuotteet ja palvelut siirretään alennetun 14%:n arvonlisäprosentin soveltamisalaan.
Mitkä tuotteet ja palvelut tulevat kuulumaan uuden ALV-prosentin piiriin?
Uusi 25,5%:n ALV-prosentti vaikuttaa niihin tuotteisiin ja palveluihin, joiden ALV-prosentti on aiemmin ollut 24%.
14% ALV-prosentti vaikuttaa niihin tuotteisiin, joiden ALV-prosentti on aiemmin ollut 10%. Joitakin poikkeuksia on, esimerkiksi sanoma- ja aikakausilehdet. Poikkeuksista voit lukea tarkemmin Verohallinnon sivulta.
Miten uusi ALV-prosentti vaikuttaa hinnoitteluun?
Uusi ALV-prosentti vaikuttaa vain arvonlisäveroon. Jos teet samalla muita hintamuutoksia, tiedota asiasta selvästi asiakkaillesi. Muista päivittää uusi ALV-prosentti myös printattuihin ja verkkosivuillasi näkyvissä oleviin hinnastoihin.
Jos olet Finvoicerin käyttäjä, päivitä Finvoicerissa olevien tuotteiden ALV-kannat seuraavilla tavoilla:
- Vaihtoehto 1: Päivitä tuotteet yksitellen Finvoicerin käyttöliittymässä. Lue lisää: Tuoterekisterin muokkaaminen
- Vaihtoehto 2: Vie ja tuo tuotteet CSV-tiedostona. Lue lisää: Tuoterekisterin muokkaaminen
- Vaihtoehto 3: Tilaa ALV-kannan päivitys Finvoicerilta palveluna. Hinta: 90 € + ALV/tunti. Kokonaishinta määräytyy tuotteiden ja tuotekategorioiden määrän mukaan. Tilaa palvelu ajoissa lähettämällä sähköpostia osoitteeseen tuki@finvoicer.fi.
Finvoicer huolehtii aineistopohjaisten integraatioiden päivityksistä, jolloin muutokset tehdään automaattisesti niihin aineistoihin, joissa ALV-kantaa ei ole määritelty.
Mitä alv-kantaa käytetään muutosvaiheessa?
Verokanta määräytyy sen mukaan koska tavara on toimitettu tai koska palvelu on suoritettu.
Esimerkiksi:
- Jos tuote on luovutettu asiakkaalle viimeistään 31.12., käytetään veroprosenttia 10.
- Jos palvelu on suoritettu viimeistään 31.12., käytetään veroprosenttia 10.
- Jos palvelu on aloitettu joulukuussa, mutta päättyy tammikuussa, käytetään veroprosenttia 14.
Kuinka ALV-muutos vaikuttaa olemassa oleviin sopimuksiin ja tilauksiin?
Suosittelemme konsultoimaan kirjanpitäjää tai taloushallinnon asiantuntijaa jotta voi varmistua siitä, että kaikki ALV-muutokseen liittyvät seikat käsitellään asianmukaisesti olemassa olevien sopimusten ja tilausten osalta. Tässä kuitenkin joitakin huomioitavia seikkoja:
- Tarkista olemassa olevien sopimusten sopimusehdot. Ehdoissa voidaan määritellä kumpi osapuoli vastaa verosta. Päivitä myös sopimusehdot tulevia sopimuksia varten.
- Tilausten osalta on huomioitava, että veroprosentti määräytyy sen mukaan koska tuote on toimitettu tai palvelu suoritettu. Verohallinnon sivulta löydät käytännöllisiä esimerkkejä: Arvonlisäverokantoihin muutoksia vuodesta 2025
- Ennakkomaksujen osalta sovelletaan sitä verokantaa, jonka aikana ennakkomaksu on suoritettu.
Jos tarvitset muutosvaiheessa taloushallinnon asiantuntijan apua, tutustu Finvoicerin Talouspäällikkö-palveluun. Palvelua voit ostaa juuri sen verran kuin tarvitset, joko kertaluonteisesti tai säännöllisenä palveluna.
Mitä muutoksia yrityksen kirjanpitoon, palkkahallintoon ja raportointiin on tehtävä uuden ALV-prosentin myötä?
Jos käytössäsi on Finvoicerin kirjanpito- palkkahallinto- tai raportointipalveluita, Finvoicer varmistaa puolestasi, että ALV-muutos otetaan huomioon näissä palveluissa.
Jos käytössäsi ei ole Finvoicerin palveluita, suosittelemme konsultoimaan kirjanpitäjää tai taloushallinnon asiantuntijaa kirjanpitoon, palkkahallintoon ja raportointiin liittyen. Tässä joitakin huomioitavia asioita:
- Varmista, että käytössäsi olevissa ohjelmistoissa, esim. laskutus, kirjanpito, palkanmaksu, raportointi, on käytössä uusi ALV-prosentti. Testaa myös toimivuus.
- Varmista, että laskupohjat ja raportit on päivitetty uudelle ALV-prosentille.
- Jos ALV-muutos vaikuttaa merkittäväsi hintoihin tai kustannuksiin, arvioi uudelleen budjetti ja huomioi muutokset kassavirrassa ja maksuvalmiudessa.
Finvoicerin Talouspäällikkö-palvelu voi auttaa yritystäsi muutoksen aikana. Palvelu räätälöidään yrityksen tarpeen mukaan.
Jos sinulla on kysyttävää Talouspäällikkö-palvelustamme tai ALV-muutokseen liittyen, voit ottaa yhteyttä alla olevan lomakkeen kautta tai varata sinulle sopivan keskusteluajan täällä .
Tutustu myös artikkeliimme Yleisen alv-kannan muutos 24 % → 25,5 %.
